Odziedziczenie nieruchomości to z jednej strony zastrzyk gotówki, a z drugiej często źródło problemów prawnych i podatkowych. Wiele osób obawia się, że sprzedając mieszkanie otrzymane w spadku, będą musieli oddać Urzędowi Skarbowemu potężną część zysku. Kiedy podatek wynosi aż 19%, a kiedy nie zapłacisz ani złotówki? Wyjaśniamy.
Podatek dochodowy (PIT) od odpłatnego zbycia nieruchomości wynosi 19%. Jeżeli sprzedajesz dom o wartości 500 000 zł, podatek mógłby wynieść blisko 100 000 zł. Na szczęście istnieją przepisy, które pozwalają tego uniknąć.
Złota "Zasada 5 lat" – kluczowa zmiana dla spadkobierców
Podstawowa zasada mówi, że jeśli sprzedasz nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia (licząc od końca roku kalendarzowego), musisz zapłacić podatek dochodowy. Jednak w 2019 roku nastąpiła rewolucyjna zmiana w przepisach dotyczących spadków.
Obecnie, okres 5 lat nie jest liczony od momentu śmierci spadkodawcy (lub otwarcia testamentu), ale od momentu nabycia lub wybudowania nieruchomości przez osobę zmarłą!
Co w przypadku "świeżych" nieruchomości? (Ulga Mieszkaniowa)
Jeżeli spadkodawca kupił nieruchomość niedawno (np. w zeszłym roku) i od tego momentu nie minęło 5 lat, podatek teoretycznie się należy. Nadal jednak masz wyjście, aby nie płacić ani grosza fiskusowi – jest nim tzw. Ulga Mieszkaniowa (art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT).
Aby skorzystać z ulgi, musisz:
- Zadeklarować w PIT-39 chęć skorzystania ze zwolnienia.
- W ciągu 3 lat od końca roku podatkowego, w którym sprzedałeś spadek, przeznaczyć uzyskane pieniądze na własne cele mieszkaniowe.
Czym są "własne cele mieszkaniowe"? To między innymi:
- Zakup innego mieszkania lub domu (nawet na rynku wtórnym), w którym będziesz realizować swoje potrzeby życiowe.
- Zakup działki budowlanej.
- Remont i modernizacja własnego mieszkania (musisz zbierać faktury imienne).
- Spłata kredytu hipotecznego zaciągniętego na własne cele mieszkaniowe przed dniem uzyskania przychodu ze sprzedaży spadku.
Podatek od Spadków i Darowizn a Podatek Dochodowy (PIT)
Warto odróżnić od siebie dwie daniny. Wyżej opisaliśmy podatek dochodowy od samej transakcji sprzedaży. Istnieje jeszcze podatek od faktu odziedziczenia (Podatek od Spadków i Darowizn).
Jeśli dziedziczysz po osobach z tzw. "grupy zero" (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha), jesteś całkowicie zwolniony z tego podatku, pod warunkiem że w ciągu 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia sądu (lub uzyskania aktu poświadczenia dziedziczenia) zgłosisz ten fakt do Urzędu Skarbowego na formularzu SD-Z2.
Sprzedaż Mieszkania ze Spadku: Gotówka od Ręki
Klienci często zgłaszają się do nas z ułamkowymi udziałami w spadkach, z mieszkaniami do generalnego remontu po zmarłych lub po prostu nie chcą bawić się w długotrwały proces poszukiwania kupca. Współpracując ze skupem nieruchomości:
1. Kasa na koncie u notariusza. Płacimy od razu gotówką, co pozwala Ci szybko reinwestować środki (np. w ramach ulgi mieszkaniowej).
2. Pomoc Prawna. Nasi prawnicy weryfikują dla Ciebie stan spadku i doradzają w kwestiach podatkowych.
3. Skupujemy Udziały. Nawet jeśli odziedziczyłeś tylko 1/4 mieszkania i masz konflikt z rodziną, kupimy Twoją część.